两会减税:利好13亿人,企业吃下定心丸,房地产税靠近一步

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文 / 巴九灵(微信公众号:吴晓波频道) 在昨天的两会上,2019年政府工作报告新鲜出炉,全年减税费2万亿成为最大亮点,力度之大超乎预期。 报告中的一句“要确保所有行业税负只减不增”,更是给了许多人莫大(博客,微博)的信心。 小巴整理了报告中与税相关

两会减税:利好13亿人,企业吃下定心丸,房地产税靠近一步

  文 / 巴九灵(微信公众号:吴晓波频道)

  在昨天的两会上,2019年政府工作报告新鲜出炉,全年减税费2万亿成为最大亮点,力度之大超乎预期。

  报告中的一句“要确保所有行业税负只减不增”,更是给了许多人莫大(博客,微博)的信心。

  小巴整理了报告中与税相关的重点内容,下面我们来看看。

  1. 深化增值税改革,将制造业等行业现行16%的税率降至13%。

  2. 将交通运输业、建筑业等行业现行10%的税率降至9%,确保主要行业税负明显降低。

  3. 保持6%一档的税率不变,但通过采取对生产、生活性大发1分11选5业增加税收抵扣等配套措施,确保所有行业税负只减不增,继续向推进税率三档并两档、税制简化方向迈进。

  4. 下调城镇职工基本养老保险单位缴费比例,各地可降至16%。

  5. 落实好小规模纳税人增值税起征点从月销售额3万元提高到10万元等税收优惠政策。

  6. 健全地方税体系,稳步推进房地产税立法。

  总的来说,就是政府给出了2万亿的“大红包”,不仅利好企业,也跟13亿老百姓(603883)息息相关。

  那么,这次的减税政策究竟对企业有什么利好?与普通老百姓又有什么关系?下面,我们来看财税专家的详细解读。

两会减税:利好13亿人,企业吃下定心丸,房地产税靠近一步

  马军生

  经济学博士后、高级会计师

  两会减税政策利好13亿人民

  将促进社会财富再分配

  这次两会中的减税政策,可以说一定程度超过之前预期,无论对企业还是对民众,都是利好。

  企业税费高,会通过提价的方式,把负担转嫁给消费者。如今,将制造业等行业现行16%的税率降至13%,不仅降低企业负担,从消费端看,也是一大利好,可以说,中国13亿人民将享受到更加优惠的产品价格。

  举个直观的例子,苹果手机在中国卖得价格相对更高,其实跟税费高也有一定的关系。那么这次税率降低3%之后,消费者相应地可以买到更加优惠的进口产品。

  从更大意义上来说,此次两会中的一系列减税降费政策,将使得中国社会的财富分配出现变化。相当于企业和民众获得的财富规模更大了,而政府方面因为降税,获得的财富规模有所减少。

  当然,以往国家征收的税收也会通过各种民生工程大发1分11选5于人民。但从经济学的角度,国家收税后再通过各种方式大发1分11选5于人民,因为过程需要监督,又需要经过层层环节,难免存在一定的损耗。

两会减税:利好13亿人,企业吃下定心丸,房地产税靠近一步

  而如今,国家用减税的方式“反哺”企业和群众,相当于是直接给大家发红包,减少了中间的损耗,对企业和人民是切实的利好。

  相应地,政府方面税收减少了,国家可能会通过减少公共开支、节约公务费用、举债等方式来消化,也可促使政府提高效率。

  此外,我特别关注的是企业方面的社保支出,对于企业来说,目前人工成本是没有增值税可以抵扣的,再加上社保费也具有一定的“用工税”性质,这对劳动密集型企业非常不利。

  雇一个员工,要至少承担30%以上的各项社保成本。以上海地区一名月入1万的职工为例,个人五险一金共计支出1750元,而单位需要缴纳3820元。

两会减税:利好13亿人,企业吃下定心丸,房地产税靠近一步

两会减税:利好13亿人,企业吃下定心丸,房地产税靠近一步

两会减税:利好13亿人,企业吃下定心丸,房地产税靠近一步

  但工资和社保成本是没有进项可以抵扣的,相当于这块成本还要再征一次销项税(销售货物定价时,要将人工成本再加上增值税金额,才能收回成本)。

  这次政府报告中,保持6%一档的税率不变,但将通过采取对生产、生活性大发1分11选5业增加税收抵扣等配套措施,确保所有行业税负只减不增。会有哪些配套措施呢?

  所以,我建议,未来对一些劳动密集型企业,为员工承担的社保费用,允许拿出一定比例作为企业抵扣项,这样鼓励企业合规缴纳社保,降低用工成本,促进就业。

  当然,也可以直接按工资总额的一定比例来作为进项税抵扣增值税,相当于通过增值税优惠政策,降低用工成本,鼓励企业用工,促进就业。

两会减税:利好13亿人,企业吃下定心丸,房地产税靠近一步

  汪蔚青

  中国国际税收研究会理事

  公号:蔚青说税

  两会减税政策

  给企业吃了一颗短期定心丸

  房地产税立法或许离我们又近了一步

  对于这次两会报告中减税降费相关的政策,最值得关注的有:

  1. 社保费率下降

  报告原文:下调城镇职工基本养老保险单位缴费比例,各地可降至16%。

  我认为,2018年国地税合并后,成立了非税收入的专门部门预备接手社保的征收。一些地区正常的社保处罚案例被聚焦放大,变成很多企业主头上的一把利剑。

  这次报告中也特别提到:稳定现行征缴方式,各地在征收体制改革过程中不得采取增加小微企业实际缴费负担的做法,不得自行对历史欠费进行集中清缴,也算给企业吃了一颗短期定心丸。

  但是社保由税务局来征收,这项工作目前看来并不会改变,所以政府一面降社保费率,企业一面在社保缴纳上逐渐合规,这是最后能看到的结果。

两会减税:利好13亿人,企业吃下定心丸,房地产税靠近一步

  2. 房地产税立法

  报告原文:深化财税金融体制改革。加大预算公开改革力度,推进中央与地方财政事权和支出责任划分改革。健全地方税体系,稳步推进房地产税立法。

  我认为:把房产税和土地使用税合并为房地产税,最近关于立法的声音时常萦绕耳边。去年政府工作报告中说的是“稳妥推进房地产税立法”,今年变成“稳步推进房地产税立法”。从文字上也能看出有区别,所以是否可以说,房地产税立法离我们又近了一步?

  总而言之,中国这条船太大,情况复杂。除了要考虑国际资本的竞争、外贸进出口、行业调整、地区间经济协调、拉动内需、环境保护、可持续增长等诸多因素,政府看着90万亿的GDP,捏着看上去很厚的钱袋子,面对着一大堆嗷嗷待哺的企业,还需要平衡财政收入开支与减税降费的尺度。

  因此,政府减税降费还需小步快走,快速迭代。

两会减税:利好13亿人,企业吃下定心丸,房地产税靠近一步

  黄志龙

  苏宁金融研究院

  宏观经济研究中心主任

  2019年减税降费规模接近过去六年的一半

  减税降费的力度空前

  整体来看,报告提出2019年“全年减轻企业税收和社保缴费负担近2万亿元”的目标,这一减负力度可谓超出预期,对比2013—2017年“营改增”等政策五年累计减税规模3万亿元,2018年减税降费规模是1.3万亿元。

  相当于,2019年减税降费的规模接近过去六年的一半,减税降费的力度空前。

  具体的举措主要有:

  1. 大幅降低制造业、交通运输业、建筑业的增值税税率,“确保主要行业税负明显降低”;

  2. 对生产、生活性大发1分11选5业增加税收抵扣,“确保所有行业税负只减不增”;

  3. 明确了增值税改革的方向——“推进税率三档并两档、税制简化”;

  4. 加快已出台的“小微企业普惠性减税政策落实”,这是结构性减税政策的主要方向。

  以及,社会广泛关注的社保缴费负担,2019年也有望明显降低。

  《报告》要求“稳定现行征缴方式”“不得自行对历史欠费进行集中清缴”,并承诺“务必使企业特别是小微企业社保缴费负担有实质性下降”,大发1分11选5举措或政策目标将消除企业对社保缴费大幅上升的担忧。

  此外,《报告》还提出通过降低电价10%、降低过桥过路费等方式降低企业负担。

  总体而言,对企业是大利好。

两会减税:利好13亿人,企业吃下定心丸,房地产税靠近一步

  对普通老百姓来说,主要有三方面的利好:

  1. 修订后的新个税法,对普通老百姓是直接的让利减负;

  2. 针对企业的降低增值税和结构性减税,将有利于降低企业负担,从而有利于企业扩大投资和生产的意愿,扩大新增就业;

  3. 尽管社保缴费降低,但老百姓的养老金水平并不会因此而下降,而是通过国有资本划拨等方式,补充养老金缺口。

  本篇作者 | 李梦清 | 当值编辑 | 冯迪

  责任编辑 |郑媛眉 | 主编 |魏丹荑

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